Klingbeils Steuerklassen-Aus: Wer beim Netto verliert

Klingbeil will Steuerklasse III und V kippen. Am Jahresende ändert sich nichts, doch monatlich verschiebt sich die Macht übers Haushaltsgeld.

Lars Klingbeil greift ein Steuermodell an, das Millionen Ehepaare monatlich bares Geld bringt, zumindest gefühlt. Der Bundesfinanzminister will die Steuerklassen III und V abschaffen und durch ein automatisiertes Faktorverfahren ersetzen.

Das Pikante daran: Die Reform steht nirgends im Koalitionsvertrag und die Union hatte einen fast identischen Vorstoß des früheren Finanzministers Christian Lindner 2024 noch scharf kritisiert. Dass ausgerechnet Klingbeil nun denselben Weg einschlägt, wird von Beobachtern als Signal dafür gelesen, wie sehr das Thema Lohnsteuergerechtigkeit über Koalitionsgrenzen hinweg wirkt, auch wenn die politischen Fronten dieselben bleiben.

Was sich konkret ändert

Bislang können Ehepaare zwischen Steuerklasse IV/IV, der Kombination III/V oder IV/IV mit Faktor wählen. Bei III/V zahlt der Besserverdienende monatlich weniger Lohnsteuer, der Partner mit geringerem Einkommen dagegen deutlich mehr. Das trifft überproportional Frauen in Teilzeit. Klingbeils Ministerium will laut BILD beide Partner künftig verpflichtend über das Faktorverfahren auf Basis von Steuerklasse IV abrechnen, mit einem Faktor, der das tatsächliche Einkommensverhältnis abbildet. Das Ministerium selbst spricht laut Deutschlandfunk von einer Modernisierung des Lohnsteuerabzugs, die auch Pflichtveranlagungen reduzieren soll.

Für Paare, die bislang jedes Jahr eine Steuererklärung einreichen mussten, weil sie III/V gewählt hatten, würde das künftig entfallen, ein Entlastungseffekt, den das Ministerium ausdrücklich als Verwaltungsvorteil für Bürger und Finanzämter anführt. Der Begriff Gerechtigkeitsgedanke taucht im Ministeriumspapier laut BILD auf. Die bisherige Praxis, dass der Partner mit dem geringeren Einkommen überproportional hohe Abzüge hinnehmen muss, gilt seit Jahren als strukturelles Ungleichgewicht innerhalb vieler Ehen. Das neue Verfahren soll die monatlichen Abzüge enger an das tatsächliche Verhältnis der Einkommen koppeln, statt die bisherige pauschale Verteilung über III und V fortzuschreiben.

Netto wandert, Last bleibt gleich

Der entscheidende Punkt, den viele Debatten verschweigen: An der Jahressteuerlast ändert sich durch die Reform nichts. Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die am Jahresende ohnehin für alle Kombinationen identisch ausfällt, wie Daniela Karbe-Geßler vom Bund der Steuerzahler laut Focus erklärt. Verschoben wird lediglich, wer während des Jahres wie viel Netto auf dem Konto hat. Für Paare mit großem Gehaltsgefälle heißt das: weniger monatlicher Spielraum beim besser verdienenden Partner, dafür mehr beim geringer verdienenden.

Diese Verschiebung mag auf dem Papier wie eine technische Fußnote wirken, entfaltet im Alltag vieler Haushalte aber reale Wirkung. Wer bislang mit dem höheren Netto des besserverdienenden Partners größere Fixkosten wie Miete oder Kredite bedient hat, muss sein Haushaltsbudget neu sortieren. Umgekehrt bekommt der bislang benachteiligte Partner monatlich spürbar mehr Netto, was finanzielle Eigenständigkeit innerhalb der Ehe stärken kann, selbst wenn am Ende des Jahres exakt dieselbe Summe an den Fiskus fließt wie zuvor.

Elterngeld als Stolperstein

Hinter der sachlichen Fassade lauert ein handfestes Problem für Familienplanung und Unternehmenspersonalplanung zugleich. Weil sich Leistungen wie das Elterngeld am monatlichen Nettogehalt bemessen, kann die Abschaffung von III/V laut Focus zu spürbaren Nachteilen führen, wenn der Elternteil mit geringerem Einkommen in Elternzeit geht. Zusätzlich drohen während des Jahres Liquiditätsnachteile für Haushalte, die bislang bewusst auf III/V gesetzt haben, um planbar mehr Netto zur Verfügung zu haben.

Besonders betroffen sind Paare, die eine Schwangerschaft oder Elternzeit bereits mit Blick auf die bisherige Steuerklassenkombination geplant haben. Wird das Faktorverfahren zur Pflicht, verändert sich die Berechnungsgrundlage für das Elterngeld unter Umständen mitten in einer laufenden Familienplanung, was Nachsteuerungsbedarf in der individuellen Finanzplanung schafft. Für Arbeitgeber bedeutet das zusätzlichen Beratungsaufwand, wenn Mitarbeitende mit Fragen zur Elternzeit an die Personalabteilung herantreten.

Union sitzt am Hebel

Der Vorschlag soll Teil des Steuer-Herbstpakets werden, das noch dieses Jahr beschlossen werden könnte. Im aktuellen Ministeriumspapier steht laut Focus jedoch der Vermerk, die Maßnahme werde politisch entschieden, weil vor allem unionsregierte Bundesländer bereits Bedenken angemeldet hätten. Genau diese Blockadehaltung gilt als möglicher Grund dafür, dass schon Lindners Entwurf 2024 scheiterte. Ob Klingbeil hier erfolgreicher agiert als sein Vorgänger, bleibt offen.

Dass die Union erneut Widerstand signalisiert, überrascht wenig, schließlich hatte sie das ähnliche Konzept des früheren FDP-Finanzministers Christian Lindner bereits 2024 scharf kritisiert. Die Argumentationslinie dürfte sich kaum ändern: Kritiker befürchten, dass die Pflicht zum Faktorverfahren klassische Familienmodelle mit großem Einkommensunterschied finanziell schwächt, selbst wenn die Jahressteuerlast gleich bleibt. Ob dieses Argument diesmal ausreicht, um die Reform im Herbstpaket zu kippen, hängt davon ab, wie sehr sich die Koalitionspartner im parlamentarischen Verfahren noch bewegen.

Auf einen Blick

• Bundesfinanzminister Lars Klingbeil will die Steuerklassen III und V durch ein automatisiertes Faktorverfahren auf Basis von Steuerklasse IV ersetzen.
• Die jährliche Steuerlast von Ehepaaren bleibt laut Bund der Steuerzahler unverändert, verschoben wird nur die monatliche Netto-Verteilung zwischen den Partnern.
• Die Reform ist nicht im Koalitionsvertrag verankert und unionsregierte Bundesländer haben laut Ministeriumspapier bereits Bedenken angemeldet.
• Ein nahezu identischer Vorstoß von Ex-Finanzminister Christian Lindner scheiterte 2024 an der Union.

Quellen: Bild, Deutschlandfunk, Focus, KI-unterstützt