Rentenabzüge: Das bleibt deutschen Rentnern wirklich von der Altersversorgung

Bruttorente ist nicht Nettorente: Kranken-, Pflegeversicherung und Steuer knabbern kräftig mit. Wer 2058 in Rente geht, zahlt auf jeden Euro Einkommensteuer.

Die Renteninformation im Briefkasten zeigt eine Zahl, die so nie aufs Konto kommt. Zwischen Brutto- und Nettorente klafft eine Lücke aus Sozialabgaben und Steuern, die viele erst im Ruhestand bemerken.

Wer heute plant, muss mit Abzügen rechnen, die von Jahr zu Jahr wachsen, wie T Online dokumentiert. Wer nicht zusätzlich privat oder betrieblich vorgesorgt hat, muss im Alter mit deutlich weniger Geld auskommen als während des Erwerbslebens, auch wenn von der Rente weniger Sozialbeiträge abgehen als vom Gehalt.

Kranken- und Pflegebeiträge zehren am Brutto

Wer pflichtversichert in der Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner ist, verliert direkt an der Quelle. Der bundeseinheitliche Beitragssatz zur Krankenversicherung liegt 2026 bei 14,6 Prozent, geteilt zwischen Rentner und Rentenversicherung. Macht 7,3 Prozent, die von der Bruttorente abgehen, plus einen individuellen Zusatzbeitrag der Kasse, an dem sich die Rentenversicherung ebenfalls hälftig beteiligt, wie stern berichtet. Bei der Pflegeversicherung sieht die Rechnung härter aus. Rentner mit Kind zahlen 3,6 Prozent, Kinderlose 4,2 Prozent, komplett aus eigener Tasche. Anders als bei der Krankenversicherung gibt es hier keine hälftige Beteiligung der Rentenversicherung, eine Asymmetrie, die besonders kinderlose Ruheständler trifft.

Wichtig zu wissen: Die Krankenversicherung der Rentner, kurz KVdR, ist keine eigenständige Kasse, sondern lediglich ein Status. Wer eine gesetzliche Rente bezieht und vorher eine bestimmte Zeit gesetzlich krankenversichert war, gilt automatisch als pflichtversichert in der KVdR. Die Wahl der Krankenkasse bleibt dabei genauso frei wie im Erwerbsleben. Privat Versicherte zahlen ihren Beitrag selbst an den Versicherer, können aber einen Zuschuss der Deutschen Rentenversicherung beantragen, gedeckelt auf die Hälfte des tatsächlich gezahlten Betrags. Der Zuschuss wird zusammen mit der Rente überwiesen und gilt ebenso für freiwillig gesetzlich versicherte Rentner. Für die private Pflegeversicherung gibt es diesen Zuschuss nicht, ein Punkt, der bei der Ruhestandsplanung gerne übersehen wird. Wer privat krankenversichert ist, muss sich um seine Pflegeversicherung sogar komplett eigenständig kümmern, ohne jede staatliche Beteiligung. Immerhin bleibt ein Trost: Beiträge zur Rentenversicherung selbst und zur Arbeitslosenversicherung fallen im Ruhestand nicht mehr an.

Steuerpflicht wächst jedes Jahr

Seit 2005 steigt der steuerpflichtige Anteil der gesetzlichen Bruttorente kontinuierlich. Wer 2023 erstmals Rente bezog, versteuert 82,5 Prozent seiner Bezüge. Der Mechanismus läuft automatisch weiter: Wer erst 2058 in Rente geht, zahlt auf 100 Prozent seiner Rente Einkommensteuer, wie T Online erläutert. Diese Steuerpflicht gilt für gesetzliche Renten, landwirtschaftliche Alterskassen und berufsständische Versorgungswerke gleichermaßen. Grundsätzliche Steuerpflicht bedeutet aber nicht automatisch eine Steuerlast. Das hängt vom Gesamteinkommen und absetzbaren Ausgaben ab.

Wer im Alter kaum andere Einkünfte hat und wenig absetzen kann, bleibt oft unterhalb der relevanten Freibeträge und zahlt faktisch keine Steuer, trotz grundsätzlicher Steuerpflicht. Kirchenmitglieder trifft es doppelt: Wird Einkommensteuer fällig, kommen 8 bis 9 Prozent Kirchensteuer obendrauf. Wird keine Einkommensteuer fällig, entfällt auch die Kirchensteuer komplett. Anders als bei Arbeitnehmern wird beides nicht automatisch vom Brutto abgezogen, sondern erst nach der Steuererklärung per Überweisung ans Finanzamt fällig, ein Zeitversatz, der Liquiditätsplanung im Ruhestand erschwert. Wer im Ruhestand knapp kalkuliert, sollte diesen Nachlauf einplanen und nicht davon ausgehen, dass mit der Rentenzahlung bereits alles final abgerechnet ist.

Nettobetrachtung entscheidet über Ruhestandspläne

Wer überlegt, vorzeitig in Rente zu gehen oder neben der Rente weiterzuarbeiten, kommt an einer präzisen Nettorechnung nicht vorbei. Stiftung Warentest verweist darauf, dass die Bruttoansprüche aus gesetzlicher, privater oder betrieblicher Vorsorge nur die halbe Wahrheit erzählen. Entscheidend ist, was nach Kranken-, Pflegeversicherung und Steuer tatsächlich monatlich zur Verfügung steht. Gerade bei der Frage, ob sich Weiterarbeiten neben der Rente lohnt, zeigt sich der Unterschied zwischen Brutto und Netto besonders deutlich.

Zusätzliches Einkommen kann die Steuerlast erhöhen und damit den tatsächlichen Zugewinn schmälern, ein Effekt, der in der reinen Bruttobetrachtung unsichtbar bleibt. Auch beim Vergleich mehrerer Rentenquellen, etwa gesetzlicher Rente kombiniert mit betrieblicher oder privater Vorsorge, lohnt sich laut Stiftung Warentest eine Musterrechnung, die alle Abzüge Posten für Posten durchspielt, statt sich auf die Summen aus verschiedenen Renteninformationen zu verlassen.

Business Punk Check

Der Staat verkauft die Rentenerhöhung Jahr für Jahr als gute Nachricht, verschweigt aber den steigenden steuerpflichtigen Anteil, der Neurentner härter trifft als Bestandsrentner. Wer 2058 startet, zahlt auf jeden Euro Steuer, wer 2023 startete, kommt mit 82,5 Prozent davon. Diese Ungleichbehandlung nach Renteneintrittsjahr ist politisch gewollt, wird aber selten so klar kommuniziert. Für Berufstätige, die ihre Altersvorsorge heute planen, heißt das: Die Bruttorente aus der Renteninformation ist eine Wunschzahl, keine Kalkulationsgrundlage. Wer betrieblich oder privat vorsorgt, sollte die Nettoseite genauso genau durchrechnen wie beim ersten Gehaltszettel, inklusive Kirchensteuer, Zusatzbeitrag und der Frage, ob sich ein früherer oder späterer Renteneintritt tatsächlich rechnet.

Auf einen Blick

• Von der Bruttorente gehen 7,3 Prozent für die Krankenversicherung der Rentner und 3,6 bis 4,2 Prozent für die Pflegeversicherung ab.
• Der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt jährlich: 2023 waren es 82,5 Prozent, ab dem Renteneintritt 2058 sind es 100 Prozent.
• Kirchenmitglieder zahlen zusätzlich 8 bis 9 Prozent Kirchensteuer, sofern Einkommensteuer anfällt.
• Einkommen- und Kirchensteuer werden nicht automatisch abgezogen, sondern erst nach der Steuererklärung ans Finanzamt überwiesen.

Quellen: T Online, Test, stern KI-unterstützt